עודכן לאחרונה: 1 בנובמבר 2026. המידע נבדק מול המקורות הרשמיים שמופיעים בסוף המדריך.
המדריך מיועד למנהלי משאבי אנוש, שכר ותפעול שאחראים על עובדים זרים. בסופו תדעו מה החוק מחייב אתכם לרכוש, מה הפוליסה הבסיסית מכסה ומה לא, כמה מותר לנכות מהשכר ב-2026 בסיעוד ובענפים אחרים, ואיך לבנות תהליך חידוש שלא משאיר עובדים בלי כיסוי.
בקצרה
- המעסיק חייב לרכוש לעובד זר ביטוח בריאות פרטי על חשבונו. העסקה בלי ביטוח היא עבירה פלילית.
- ב-2026 מותר לנכות מהשכר עד שליש מעלות הפוליסה ועד 147.11 ₪ לחודש, ובסיעוד עד מחצית ועד 168.80 ₪.
- הפוליסה תקפה לשנה, ומומלץ להתחיל לחדש כשלושה חודשים לפני תום התוקף.
- הכיסוי מתחיל רק אחרי תשלום והנפקה, ולכן סוגרים את הפוליסה לפני ההגעה.
- העובד מקבל עותק של הפוליסה בשפה שהוא מבין.
האם המעסיק חייב לבטח עובד זר?
כן. מעסיק של עובד זר חייב לרכוש לו ביטוח בריאות פרטי, על חשבונו, לכל תקופת ההעסקה. החובה חלה גם כשהעובד מועסק שלא כחוק. עובדים זרים אינם תושבי ישראל, ולכן אינם מבוטחים בקופת חולים לפי חוק ביטוח בריאות ממלכתי. הביטוח הפרטי הוא הכיסוי היחיד שלהם לטיפול רפואי שוטף.
לפי כל זכות, העסקה בלי ביטוח היא עבירה פלילית, והעונש יכול להגיע לשישה חודשי מאסר או קנס. מעבר לסיכון המשפטי יש סיכון כספי ותפעולי: עובד בלי ביטוח שנזקק לטיפול דחוף יקבל אותו בבית החולים, אבל יחויב בתשלום, וחשבון כזה עלול להפוך למחלוקת בין העובד למעסיק.
מי מוכר את הפוליסה
חברות הביטוח שמוכרות פוליסות לעובדים זרים צריכות רישיון מהממונה על הביטוח במשרד האוצר. לפי כל זכות, הן עובדות עם שירותי בריאות כללית, והעובד מקבל כרטיס של כללית ופונה למרפאות שלה.
מה הפוליסה צריכה לכלול?
הפוליסה הבסיסית מכסה את רוב הצרכים הרפואיים השוטפים: רפואה ראשונית, רופאים מומחים, חדר מיון, ניתוחים, בדיקות אבחון ומעבדה, חיסונים, הובלה באמבולנס והטבות במקרה פטירה, בכפוף לתנאי הפוליסה. יש תחומים שאינם חלק מהחובה, ותאונות עבודה מטופלות בביטוח הלאומי.
| כלול בסל הבסיסי | לא חלק מהחובה |
|---|---|
| רפואה ראשונית ורופאים מומחים | לידה |
| חדר מיון וניתוחים | שירותים פסיכולוגיים |
| בדיקות אבחון ומעבדה | בדיקות גנטיות |
| חיסונים | מחלות קודמות |
| הובלה באמבולנס | טיפולי פוריות |
| הטבות במקרה פטירה | תאונות עבודה ודרכים (מסלול נפרד) |
הרשימה מבוססת על כל זכות. הנוסח המחייב הוא הפוליסה עצמה, ולכן כדאי לבקש מסוכן הביטוח טבלת כיסויים קצרה ולשמור אותה יחד עם רשימת העובדים.
תאונת עבודה: לאן פונים
תאונות עבודה מטופלות דרך המוסד לביטוח לאומי, ולא דרך הפוליסה הפרטית. לפי כל זכות, אם הביטוח הלאומי לא הכריע בתביעה בתוך 3 חודשים, הפוליסה הפרטית חלה. לכן הנוהל הפנימי צריך לכלול דיווח מיידי לביטוח הלאומי על כל תאונה באתר או בדרך לעבודה.
כמה מותר לנכות מהשכר ב-2026?
המעסיק משלם את הפוליסה, ומותר לו לנכות מהשכר חלק מהעלות. בענפים שאינם סיעוד מותר לנכות עד שליש מהעלות, ולא יותר מ-147.11 ₪ לחודש ב-2026. בסיעוד מותר לנכות עד מחצית העלות, ולא יותר מ-168.80 ₪ לחודש. הניכוי בפועל הוא הנמוך מבין השיעור לבין התקרה.
| שנה | ענפים שאינם סיעוד (עד 1/3) | סיעוד (עד 1/2) |
|---|---|---|
| 2021 | 124.72 ₪ | 143.11 ₪ |
| 2025 | 143.72 ₪ | 164.91 ₪ |
| 2026 | 147.11 ₪ | 168.80 ₪ |
מקורות הטבלה: 2021 לפי כל זכות, 2025 לפי ההודעה ברשומות מ-12.3.2025 כפי שפורסמה במל"ם, ו-2026 לפי ביזפורטל מ-16.10.2026. התקרות מתעדכנות בתחילת כל שנה, ולכן כדאי לבדוק את ההודעה העדכנית לפני עדכון השכר של ינואר.
שלוש דוגמאות לחישוב
הסכומים בדוגמאות הם הנחות לצורך המחשה בלבד, ולא מחירי פוליסה בשוק.
- תעשייה, פוליסה ב-150 ₪ לחודש: שליש הוא 50 ₪, נמוך מהתקרה. מנכים 50 ₪, והמעסיק נושא ב-100 ₪.
- בנייה, פוליסה ב-600 ₪ לחודש: שליש הוא 200 ₪, גבוה מהתקרה. מנכים 147.11 ₪, והמעסיק נושא ב-452.89 ₪.
- סיעוד, פוליסה ב-400 ₪ לחודש: מחצית היא 200 ₪, גבוה מהתקרה. מנכים 168.80 ₪, והמעסיק נושא ב-231.20 ₪.
מה התקרה הכוללת של ביטוח ומגורים יחד?
כל הניכויים המותרים משכר עובד זר, כולל ביטוח בריאות ומגורים, לא יעלו יחד על 25% מהשכר החודשי. בשכר מינימום של 6,443.85 ₪ התקרה הכוללת היא 1,610.96 ₪. אם ניכוי המגורים והביטוח לפי התקנות עולים יחד על הסכום הזה, מנכים רק עד 25%, וההפרש נשאר על המעסיק.
דוגמה: עובד בתל אביב בשכר מינימום. תקרת ניכוי המגורים מ-1.9.2026 היא 1,257 ₪, ותקרת ניכוי הביטוח 147.11 ₪. יחד: 1,404.11 ₪, פחות מ-1,610.96 ₪, ולכן מותר לנכות את שניהם במלואם. מאז 1.9.2026 תקרות המגורים עלו משמעותית, ולכן בשכר נמוך מהמינימום החודשי, למשל במשרה חלקית, כדאי לבדוק את מגבלת 25% בכל חודש. הפירוט המלא נמצא במדריך ניכוי מגורים משכר עובד זר ב-2026.
מתי מתחיל הכיסוי, ומה עושים לפני שהעובדים מגיעים?
הכיסוי מתחיל רק אחרי שהפרמיה שולמה והפוליסה הונפקה, ואין תקופת אכשרה. לכן את הפוליסה סוגרים לפני שהעובד נוחת בישראל, ולא בשבוע הראשון לעבודה. עובד שמגיע בלי פוליסה פעילה חשוף לחשבון רפואי מלא, והמעסיק חשוף לעבירה כבר מהיום הראשון.
בקליטה של קבוצה, כדאי לבקש מחברת הביטוח רשימה של מספרי פוליסה לפי עובד לפני הטיסה, ולמסור לכל עובד את הכרטיס או את פרטי הפוליסה כבר בהגעה. כדאי גם לבדוק מראש איפה המרפאה הקרובה לדירות העובדים, ואיך מגיעים אליה בלי רכב.
איך מחדשים את הפוליסה בלי לפספס?
הפוליסה תקפה לשנה, וכל זכות ממליץ להתחיל בתהליך החידוש כשלושה חודשים לפני תום התוקף. בארגון עם עובדים שהגיעו בתאריכים שונים, כל עובד מחזיק תאריך תפוגה משלו. כדי לא לפספס, נהלו טבלת תוקף לפי עובד עם תזכורות קבועות, שלא תלויה באדם אחד.
- 1
90 יום לפני התפוגה
מוציאים רשימה של כל העובדים שהפוליסה שלהם פגה ברבעון הקרוב, ופונים לסוכן לקבלת הצעת חידוש.
- 2
60 יום לפני
בודקים שהתנאים והמחיר לא השתנו, ומעדכנים את מחלקת השכר אם סכום הניכוי משתנה.
- 3
30 יום לפני
מאשרים ומשלמים, כדי שהפוליסה החדשה תונפק לפני תום הקודמת.
- 4
יום התפוגה
מוודאים שיש מספר פוליסה חדש לכל עובד, ומוסרים לעובד עותק בשפה שהוא מבין.
שלבי 60 ו-30 הימים הם המלצה תפעולית שלנו, לא דרישה בחוק.
מה לשאול את סוכן הביטוח לפני שחותמים?
הפוליסות לעובדים זרים דומות בבסיס, אבל ההבדלים בשירות ובתנאים מורגשים ביום שבו עובד צריך טיפול. לפני שאתם בוחרים חברה, בקשו תשובות בכתב לכמה שאלות פשוטות, והשוו בין ההצעות לפי אותם סעיפים ולא רק לפי המחיר החודשי.
- האם החברה מחזיקה רישיון מהממונה על הביטוח, ומה מספר הפוליסה הקבוצתית?
- אילו כיסויים נוספים יש מעבר לסל הבסיסי, ומה עלותם?
- האם יש מסמכי פוליסה וטפסי הצטרפות בשפות של העובדים שלכם?
- כמה זמן לוקח להנפיק פוליסה לעובד חדש, ואיך מקבלים אישור לפני ההגעה?
- איך מטפלים בעובד שעוזב באמצע השנה, והאם יש החזר על התקופה שלא נוצלה?
- האם אפשר לקבל דוח תוקף מרוכז לכל העובדים, כדי לנהל את החידושים?
התשובות יעזרו לכם גם בצד התפעולי: מי שמחזיק דוח תוקף מסודר ותהליך קליטה ברור מצמצם את הימים שבהם עובד נמצא בלי כיסוי.
חשוב לדעת
טעות נפוצה היא להמשיך לנכות מהשכר את חלק העובד בביטוח גם בחודשים שבהם הפוליסה פגה ועוד לא חודשה. ניכוי בלי כיסוי בפועל חושף את המעסיק פעמיים: גם על העסקה בלי ביטוח וגם על ניכוי שאין לו בסיס. כשמחדשים באיחור, בדקו את התלושים של התקופה שבה לא היה כיסוי.
מה העובד צריך לקבל ממכם?
העובד צריך לקבל עותק של הפוליסה בשפה שהוא מבין, וגם טופס ההצטרפות ניתן בשפתו. בפועל הוא צריך גם להבין איך משתמשים בביטוח: לאיזו מרפאה פונים, מה עושים בלילה או בסוף שבוע, ולמי מדווחים כשהוא חולה ולא יכול להגיע לעבודה.
- עותק הפוליסה בשפה שהעובד מבין, ואישור חתום שקיבל אותו.
- כרטיס כללית או פרטי הפוליסה, וצילום שלהם בטלפון של העובד.
- כתובת המרפאה הקרובה למגורים ושעות הפעילות שלה.
- מספר טלפון של איש קשר בחברה או אצל ספק השירותים למקרה חירום.
בשירותי הקרקע של מעטפת לעובדים אנחנו מלווים את העובדים בצד התפעולי: הסבר בקליטה, הכוונה למרפאה והסעה כשצריך. את הפוליסה עצמה רוכשים מחברת ביטוח מורשית. למדריך המלא על כל רכיבי העלות, כולל ביטוח, ראו עלות העסקת עובד זר ב-2026.
רוצים שמישהו ילווה את העובדים גם מחוץ לשעות העבודה?
ספרו לנו כמה עובדים ובאיזה אזור, ונבנה מעטפת של מגורים, הסעות וליווי שוטף.
שאלות נפוצות
האם המעסיק חייב לבטח עובד זר בביטוח בריאות?
כן. מעסיק של עובד זר חייב לרכוש לו ביטוח בריאות פרטי על חשבונו, בין אם העובד מועסק כחוק ובין אם לא. עובדים זרים אינם תושבים, ולכן אינם מבוטחים לפי חוק ביטוח בריאות ממלכתי. העסקה בלי ביטוח היא עבירה פלילית, שהעונש עליה לפי כל זכות יכול להגיע לשישה חודשי מאסר או קנס.
כמה מותר לנכות מהשכר על ביטוח רפואי ב-2026?
בענפים שאינם סיעוד מותר לנכות עד שליש מעלות הפוליסה, ולא יותר מ-147.11 ₪ לחודש. בסיעוד מותר לנכות עד מחצית העלות, ולא יותר מ-168.80 ₪ לחודש. הסכומים מבוססים על ביזפורטל מ-16.10.2026, והם מתעדכנים בתחילת כל שנה. כל הניכויים יחד, כולל מגורים, מוגבלים ל-25% מהשכר החודשי.
מה הפוליסה הבסיסית צריכה לכסות?
לפי כל זכות, הסל הבסיסי כולל בין השאר ניתוחים, רפואה ראשונית, רופאים מומחים, חדר מיון, בדיקות אבחון ומעבדה, חיסונים, הובלה באמבולנס והטבות במקרה פטירה, בכפוף לתנאי הפוליסה. לידה, טיפולים פסיכולוגיים, מחלות קודמות וטיפולי פוריות אינם חלק מהחובה. תאונות עבודה מטופלות בביטוח הלאומי, ותאונות דרכים מוחרגות.
מתי מתחיל הכיסוי?
הכיסוי מתחיל אחרי תשלום הפרמיה והנפקת הפוליסה, בלי תקופת אכשרה. לכן כדאי לסגור את הפוליסה לפני שהעובד נוחת בישראל, כך שיהיה מבוטח כבר ביום הראשון. עובד שלא בוטח ונזקק לטיפול דחוף יקבל אותו בבית החולים, אבל יחויב בתשלום, ועלות כזו יכולה להיות גבוהה מאוד.
כמה זמן הפוליסה בתוקף, ומתי מתחילים לחדש?
פוליסת ביטוח בריאות לעובד זר תקפה לשנה. לפי כל זכות, מומלץ להתחיל בתהליך החידוש כשלושה חודשים לפני תום התוקף. בארגון עם עשרות עובדים שהגיעו בתאריכים שונים, כדאי לנהל טבלת תוקף לפי עובד עם תזכורות קבועות, כדי שאף עובד לא יישאר יום אחד בלי כיסוי.
האם העובד צריך לקבל עותק של הפוליסה בשפה שלו?
כן. המעסיק חייב למסור לעובד עותק של הפוליסה בשפה שהעובד מבין, וגם טופס ההצטרפות ניתן בשפת העובד. כדאי לשמור אישור שהעובד קיבל את העותק, ולהסביר לו בעל פה איך משתמשים בכרטיס, לאן פונים כשמרגישים לא טוב ומה עושים במקרה חירום.
מה ההבדל בין ביטוח הבריאות לבין ביטוח לאומי?
ביטוח הבריאות הפרטי מכסה טיפול רפואי שוטף ומחלות. תאונות עבודה מטופלות דרך המוסד לביטוח לאומי ולא דרך הפוליסה. לפי כל זכות, אם הביטוח הלאומי לא הכריע בתביעה בתוך 3 חודשים, הפוליסה הפרטית נכנסת לתמונה. לכן חשוב לדווח על תאונת עבודה לביטוח הלאומי מיד.
אצל מי העובד מקבל את הטיפול הרפואי?
לפי כל זכות, חברות הביטוח שמוכרות את הפוליסה חייבות להיות בעלות רישיון מהממונה על הביטוח במשרד האוצר, והן עובדות עם שירותי בריאות כללית, שמספקת את השירותים הרפואיים. העובד המבוטח מקבל כרטיס של כללית ופונה למרפאות שלה. כדאי לבדוק מראש איפה המרפאה הקרובה למגורים.
מקורות
- כל זכות: ביטוח בריאות לעובדים זרים, נבדק 1.11.2026
- ביזפורטל: מדריך זכויות עובדים זרים 2026, 16.10.2026
- מל"ם: הודעת עובדים זרים, שיעור ניכוי מהשכר בעד ביטוח רפואי 2025, 12.3.2025
- כל זכות: ניכויים מותרים משכר עובד זר, נבדק 1.11.2026
- התאחדות התעשיינים: חוזר מנכ"ל 19/2026, תקנות ניכוי מגורים, 22.7.2026
המידע במדריך הוא מידע כללי ואינו ייעוץ משפטי, חשבונאי או מיסויי. לפני החלטה, בדקו את הנוסח המעודכן מול המקור הרשמי או עם יועץ מקצועי.
